Trong quá trình hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với rất nhiều loại thuế khác nhau. Việc hiểu rõ và đúng về các loại thuế này sẽ giúp cho doanh nghiệp có thể tiết kiệm được chi phí và tránh được những rủi ro pháp lý. Vì vậy, trong bài viết này, chúng tôi sẽ chia sẻ 9 loại thuế doanh nghiệp cần biết, cùng theo dõi nhé!
Xem nhanh
1. Thuế là gì?
Thuế là một khoản phí bắt buộc mà các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân phải đóng cho ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật thuế. Chức năng của việc thu thuế là để cung cấp nguồn kinh phí cho Nhà nước, giúp cho cơ quan chính phủ có thể duy trì, vận hành và thực hiện các chức năng và nhiệm vụ của mình nhằm mục đích ổn định và phát triển xã hội.
Định nghĩa về Thuế
Xem thêm: Thủ tục thành lập doanh nghiệp mới nhất 2023
2. 9 loại thuế mà doanh nghiệp cần đóng
2.1. Thuế môn bài
Theo Thông tư số 156/2013 TT-BTC, Thuế môn bài là một trong những loại thuế doanh nghiệp cần có trách nhiệm đóng hàng năm . Ngay từ khi thành lập doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân đóng thuế môn bài trong tháng đăng ký kinh doanh. Mức thuế môn bài được tính dựa trên số vốn đăng ký trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp, và được quy định theo đơn vị đồng.
| Bậc thuế môn bài | Vốn đăng ký | Mức thuế môn bài cả năm |
| Bậc 1 | Trên 10 tỷ | 3.000.000 |
| Bậc 2 | Từ 5 tỷ đến 10 tỷ | 2.000.000 |
| Bậc 3 | Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ | 1.500.000 |
| Bậc 4 | Dưới 2 tỷ | 1.000.000 |
2.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp là một trong những loại thuế cơ bản mà các tổ chức và cá nhân cần biết khi thành lập doanh nghiệp. Theo quy định của Điều 11 Thông Tư số 78/2014 TT-BTC, Thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được tính toán dựa trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp nhân với mức thuế suất.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Cụ thể, mức thuế suất 20% sẽ được áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu dưới 20 tỷ đồng, trong khi mức thuế suất 22% sẽ được áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu trên 20 tỷ đồng. Việc nắm rõ và áp dụng đúng quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ giúp cho doanh nghiệp của bạn hoạt động hiệu quả hơn và tránh được những rủi ro pháp lý.
2.3. Thuế giá trị gia tăng
Theo quy định của Thông tư số 219/TT_BTC, Thuế giá trị gia tăng là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. Tuy nhiên, cách tính thuế GTGT lại phụ thuộc vào phương pháp kê khai và kỳ kê khai.
Thuế doanh nghiệp về GTGT được kê khai theo phương pháp khấu trừ, thì sẽ có ba mức thuế VAT khác nhau là 10%, 5% và 0%. Trong khi đó, nếu DN kê khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu thì sẽ tính thuế theo danh mục ngành nghề và tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.
Xem thêm: Giá trị hàng hóa là gì? Các phương pháp định giá hàng hoá cho doanh nghiệp
2.4. Thuế tiêu thụ đặc biệt
Người nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là tổ chức, cá nhân chịu trách nhiệm đóng thuế cho các loại hàng hóa và dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh xuất khẩu mua hàng hoá thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt của cơ sở sản xuất để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu mà tiêu thụ trong nước thì tổ chức, cá nhân đó sẽ trở thành người nộp thuế tiêu thụ đặc biệt.
Mức thuế suất phải nộp tùy thuộc vào loại hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo danh mục được quy định tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế tiêu thụ đặc biệt năm 2014. Do đó, khi thành lập doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân cần tìm hiểu kỹ về loại hàng hóa, ngành nghề kinh doanh chịu sự điều chỉnh của chế định này để đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ thuế.
Thuế tiêu thụ đặc biệt với các mặt hàng của doanh nghiệp
2.5. Thuế thu nhập cá nhân
Khi cá nhân thành lập doanh nghiệp, việc tính toán thuế thu nhập cá nhân sẽ phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và các khoản thu nhập khác thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định của Luật thuế thu nhập cá nhân. Do đó, việc nắm rõ quy định về thuế này là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý.
2.6. Thuế sử dụng đất
Khi thành lập doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân cần xem xét các tài sản của mình, bao gồm cả quyền sử dụng đất. Nếu doanh nghiệp có tài sản là quyền sử dụng đất, thì sẽ phải nộp thuế sử dụng đất đối với các loại đất đó. Có hai loại thuế sử dụng đất là thuế sử dụng đất nông nghiệp và thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, và việc áp dụng loại thuế nào phụ thuộc vào loại đất được sử dụng và mục đích sử dụng của đất đó.
2.7. Thuế xuất nhập khẩu
Đó là thuế quan, một loại thuế đánh vào hàng hóa được xuất khẩu hoặc nhập khẩu vào Việt Nam. Thuế quan còn được áp dụng cho các hàng hóa được vận chuyển từ khu vực phi thuế quan vào thị trường trong nước, hoặc ngược lại từ thị trường trong nước vào khu vực phi thuế quan. Mức thuế quan được căn cứ vào loại hàng hóa và có thể được tính theo mức thuế suất % hoặc mức thuế tuyệt đối.
Thuế xuất nhập khẩu đối với doanh nghiệp
2.8. Thuế tài nguyên
Nếu doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác tài nguyên, nhưng không nằm trong diện chịu thuế tài nguyên, thì tổ chức, cá nhân không phải đóng loại thuế này. Do đó, khi thành lập doanh nghiệp, cần xác định ngành nghề kinh doanh để biết liệu doanh nghiệp có nằm trong đối tượng chịu thuế tài nguyên hay không và phải nộp loại thuế tương ứng.
Xem thêm: 5 chiến lược kinh doanh tốt nhất cho doanh nghiệp
2.9. Thuế bảo vệ môi trường
Khi thành lập doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, nhập khẩu hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế tài nguyên môi trường thì tổ chức, cá nhân đó phải nộp thuế doanh nghiệp về bảo vệ môi trường tương ứng với mức thuế suất được quy định tại Luật bảo vệ môi trường.
Trên đây là những thông tin cơ bản về 9 loại thuế doanh nghiệp cần biết ở Việt Nam. Việc hiểu rõ các loại thuế này là rất quan trọng để doanh nghiệp có thể đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ thuế, đồng thời giảm thiểu rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, việc xử lý các vấn đề liên quan đến thuế doanh nghiệp vẫn là một thách thức không nhỏ đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập.
Do đó, việc tìm kiếm các chuyên viên tư vấn thuế doanh nghiệp là cần thiết để giúp doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định thuế và tối ưu hóa chi phí cho doanh nghiệp. Đừng quên theo dõi Shinecombank để tham khảo thêm các kiến thức hữu ích khác về kinh doanh.
